銀行業中報披露季序幕已經拉開，各大上市銀行披露時間普遍集中在八月底，目前僅有江蘇銀行一家上市銀行披露半年報，非上市中小銀行成績單則在近期首先落地。

疫情沖擊下，監管層對銀行“讓利”實體基調不變，銀行利潤普遍承壓。再疊加疫情沖擊、資產質量等其他風險因素，今年二季度以來，市場對此已作出充足預期和反應，多只銀行股遭遇減持，估值一度落至歷史低位，但在近期有所回升，部分業內人士認為隨著上市銀行業績曝光，本月或會迎來行情拐點。

截至8月18日，根據南方財經全媒體記者初步統計，目前已有134家中小銀行公布2020年上半年業績，不同于上市銀行，多數非上市銀行僅披露部分財務數據，目前有130家披露了凈利潤數據。

在去年同期凈利潤指標公開可比的銀行中，有近七成中小銀行銀行凈利潤增速為負，其中遼陽銀行、葫蘆島銀行、大興安嶺農商行、山西盂縣農商行、延邊農商行同比跌幅分別高達88.65%、86.22%、63.04%、57.93%、57.42%。凈利潤同比增幅超過雙位數的銀行不到十五家，跌幅超過雙位數的銀行則有近五十家。

根據銀保監會近期披露的2020二季度數據，商業銀行今年上半年累計實現凈利潤1萬億元，同比下降9.4%，國有大行、股份行、城商行、民營銀行、農商行凈利潤分別同比下降12.04%、9.49%、2.06%、35.14%、11.42%。

不良資產壓力預計還會有所上升

在已披露中報的銀行里，資產規模方面，上市銀行江蘇銀行總資產達到2.23萬億元，恒豐銀行作為其中唯一一家股份制銀行也跨越萬億規模，總資產達到1.04萬億元，其后46家銀行達到千億規模，其余均在千億之下，其中廣東龍門農商行、青海大通農商行資產規模還不到百億。

從整體來看，在營收方面，僅有江蘇銀行、上海農商行和恒豐銀行三家銀行超百億，分別達到250.57億元、104.46億元、101.48億元，其后江蘇江南農商行營收為56.38億元。營收增幅上，有23家銀行營業收入同比增幅超過雙位數，其中6家增幅超過20%，寧夏銀行、佛山農商行、廣東華興銀行以214.11%、41.84%、37.59%的營收增幅位列前三。

盈利能力方面，江蘇銀行凈利潤拔得頭籌，達到84.3億元，作為農商行領頭羊的上海農商行、東莞農商行分別以41.79億元、29.71億元的凈利潤超越恒豐銀行，恒豐銀行凈利潤為26.29億元。且盈利能力區域分化特征顯著，高凈利銀行普遍位于廣東省和浙江省，凈利潤前十名中，有4家銀行地處廣東省，包括東莞農商行、廣東南海農商行、東莞銀行、廣東華興銀行。

作為A股首家披露中報業績的上市銀行，江蘇銀行加大撥備計提，凈利潤增速四年來首次低于10%，其在報告中表示，為清降不良資產，不良貸款率較上年末下降，撥備覆蓋率繼續提升，截至報告期末，江蘇銀行不良貸款總額為156.2億元，其中對公業務不良改善，但個人業務不良貸款則有所上升。

銀保監會新聞發言人上月在答記者問時已經明確表示，銀保監會督促銀行保持利潤合理增長，做實利潤、用好利潤，一要更大力度讓利實體經濟，二要及時填補撥備缺口，全面覆蓋風險損失，三要切實補充資本。此后，據多家銀行業內人士透露，監管部門已口頭提醒控制利潤增速，部分銀行高管甚至直接指出增速要“壓住雙位數”。

中國民生銀行首席研究員溫彬在接受南方財經全媒體記者采訪時表示，疫情沖擊與經濟下行壓力下，中小銀行面臨更多客戶信用違約風險，同時自身公司治理機制和風險管理水平亟待完善，中小銀行的經營壓力相對會更大。

由于金融風險滯后效應的存在，溫彬預計，“下半年乃至明年三月，部分客戶的違約情況還會進一步增加，整個銀行業尤其是中小銀行的不良資產壓力還會有所上升。是否進一步惡化取決于經濟恢復的情況，保持經濟平穩運行，金融需要發揮積極作用，逆周期信貸支持，幫企業渡過難關，這反而有助于銀行資產質量的改善，形成一個良性的循環。”

風險中的出清機遇與改革良機

南方財經全媒體記者觀察到，目前在披露相關具體數據的中小銀行中，在32家披露了不良貸款率的中小銀行里，有13家銀行的不良貸款率有所上升，13家銀行里有10家銀行撥備覆蓋率下降。

根據銀保監會數據，截至今年二季度末，商業銀行不良貸款余額2.74萬億元，較上季度末增加1243億元，商業銀行不良貸款率1.94%，較上季度末增加0.03個百分點，撥備覆蓋率為182.4%，較上季度末下降0.8個百分點。

中國民生銀行研究院金融發展研究中心研究員張麗云認為，在疫情沖擊和監管指引下，國內銀行業其實也迎來一次“出清機遇”，如果行業整體盈利下滑，則各銀行也無需再考慮同業壓力，可以充分暴露資產質量隱患，加大核銷、計提撥備力度，顯著提高風險抵補能力。

銀保監會規定，中小銀行資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別不得低于10.5%、8.5%、7.5%。南方財經全媒體記者注意到，目前包括貴州烏當農商行、山東陽谷農商行、貴陽農商行、山東榮成農商行、煙臺農商行、遼陽銀行在內的6家銀行資本充足率均低于10.5%。

其中前三家銀行的三級資本充足率均低于監管要求。貴州烏當農商行三項指標分別僅為4.85%、1.7%、1.7%，山東陽谷農商行三項指標分別僅為8.43%、5.46%、5.46%，貴陽農商行三項指標分別僅為8.64%、6.01%、6.01%。

總體而言，截至今年二季度末，商業銀行核心一級資本充足率為10.47%，較上季末下降0.41個百分點;一級資本充足率為11.61%，較上季末下降0.34個百分點;資本充足率為14.21%，較上季末下降0.31個百分點。

但即使三級資本充足率滿足監管要求，銀行業內部也有明顯分化，中小銀行資本充足率平均水平遠低于大型銀行和股份銀行，資本補充能力及渠道較為欠缺，利用資本工具擴容緩解中小銀行資本壓力已成為監管部門的一項重點任務。

銀保監會此前已明確表示需支持銀行發行普通股、優先股、無固定期限資本債券、二級資本債等資本工具，例如，永續債已成為中小銀行資本補充的重要渠道，據不完全統計，今年以來已有至少13家中小銀行發行永續債。

中國民生銀行首席研究員溫彬對南方財經全媒體記者表示：“這些資本工具都是很好的措施，而且不僅僅是為了資本補充而補充，更重要的是通過補充，讓股權結構更合理，與公司治理的進一步完善相結合起來，這才是中小銀行發展的重中之重。最近我們看到地方中小銀行推進重組合并，這也有助于拓寬業務空間，實現整合效應。”

此外，他還指出，“過去幾年，一些中小銀行盲目做金融市場業務、同業業務，在外地設分支機構、加杠桿，現在還是要回歸本源，聚焦服務本地的特色產業和客戶，提供差異化的金融服務，這是未來中小銀行的立身之本和業務持續健康發展的前提和基礎。”

中國人民銀行黨委書記、中國銀保監會主席郭樹清近期也特別表示，銀保監會下一步將下更大氣力深化金融領域關鍵性改革。其中的一項重點舉措是，加快中小銀行改革為突破口，提升金融機構體系穩健性，拓寬風險處置和資本補充資金來源，加快補充資本，因地制宜、分類施策，把深化改革與化解風險、完善治理結合起來。特別是在公司治理方面，其中要堅持社會資本在中小金融機構為主的格局不變;也要堅持農信社、農商行縣域法人的地位總體不變，服務縣域經濟、服務“三農”、服務小微企業的定位不變。但對于大股東操縱，將金融機構變為“提款機”的行為，對于股權過于分散、內部人控制的行為要堅決矯正。

(作者：南方財經全媒體記者，林芯芯 )