近年來(lái)，隨著企業(yè)業(yè)務(wù)與流程日漸系統(tǒng)化與智能化，以及業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)持續(xù)的指數(shù)級(jí)增長(zhǎng)，企業(yè)產(chǎn)生了更多的需求場(chǎng)景，例如財(cái)務(wù)關(guān)注的如何降本增效的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)場(chǎng)景，業(yè)務(wù)關(guān)注的如何搭建業(yè)務(wù)看板進(jìn)行全景分析的業(yè)務(wù)分析場(chǎng)景等等。在這些需求下，企業(yè)需要通過(guò)信息化技術(shù)，進(jìn)行財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的聯(lián)動(dòng)及邏輯關(guān)系的構(gòu)建，進(jìn)行實(shí)時(shí)分析決策，以規(guī)劃及調(diào)整業(yè)務(wù)，賦能經(jīng)營(yíng)管理。

一、 前言

有這樣一份調(diào)查報(bào)告：跨國(guó)公司CEO中只有37%具備財(cái)務(wù)專業(yè)學(xué)歷或財(cái)務(wù)知識(shí)，而在中國(guó)企業(yè)只有不超過(guò)5%的CEO掌握財(cái)務(wù)知識(shí)。數(shù)據(jù)還揭示出，這5%的中國(guó)CEO之所以掌握財(cái)務(wù)知識(shí)，是因?yàn)樗麄兘^大多數(shù)本身就是財(cái)務(wù)專業(yè)人員。由此可見，今天的企業(yè)陷入了一種尷尬的局面：

懂經(jīng)營(yíng)的人不懂財(cái)務(wù)，懂財(cái)務(wù)的人不懂經(jīng)營(yíng)

即使是跨國(guó)公司，也有近三分之二的高管不懂財(cái)務(wù)，中國(guó)企業(yè)的情況則更加糟糕。CEO尚且不懂財(cái)務(wù)，就甭提中層經(jīng)理、一線主管或普通員工了。

大概五年前，對(duì)中國(guó)企業(yè)壽命的市場(chǎng)研究，得出的結(jié)論是：平均2.8年。這種情況延續(xù)至今。

在如今舉步維艱、激烈殘酷的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中，企業(yè)怎么生存下去？今天的企業(yè)應(yīng)該更多地考慮如何處理好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)發(fā)展之間的平衡，在這種平衡中尋求企業(yè)的良性運(yùn)營(yíng)和發(fā)展壯大。

為此，我們需要既懂企業(yè)經(jīng)營(yíng)又懂財(cái)務(wù)的老板、管理人員乃至一線員工。

“沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)” 通過(guò)沙盤模擬展現(xiàn)真實(shí)的商業(yè)市場(chǎng)，讓您體驗(yàn)不同市場(chǎng)細(xì)分、不同競(jìng)爭(zhēng)策略下的決策效果，讓您了解個(gè)人對(duì)整體組織盈虧的貢獻(xiàn)所在，讓您學(xué)會(huì)使用專業(yè)的財(cái)務(wù)工具，來(lái)保證商業(yè)決策的正確性。所有人都是首席財(cái)務(wù)官！所有管理人員都能使用同一種語(yǔ)言：一種擁有相當(dāng)高財(cái)務(wù)敏感度的語(yǔ)言。我們稱之為企業(yè)的“財(cái)務(wù)語(yǔ)言平臺(tái)”。

如果您是：

需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)意識(shí)的非財(cái)務(wù)部門經(jīng)理、主管和公司骨干員工

需要學(xué)習(xí)了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理、主管

企業(yè)中的高層管理人員

中小企業(yè)和處于創(chuàng)業(yè)階段的企業(yè)老板

大學(xué)、職業(yè)技術(shù)學(xué)院等財(cái)經(jīng)類、經(jīng)管類專業(yè)的學(xué)生教學(xué)

那么，請(qǐng)來(lái)參加“沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)”線上項(xiàng)目，也許您會(huì)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)不是您想象的那么枯燥無(wú)味，也許您會(huì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)跟財(cái)務(wù)數(shù)字之間的千絲萬(wàn)縷的關(guān)系，可能您還會(huì)發(fā)現(xiàn)自己的每個(gè)決策將怎樣影響到組織整體財(cái)務(wù)表現(xiàn)，更重要的是，可能您會(huì)發(fā)現(xiàn)用財(cái)務(wù)來(lái)管理自己的工作會(huì)給股東創(chuàng)造最大的價(jià)值！

二、 沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬背景資料

股東投資30萬(wàn)成立一家公司，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，公司的收入穩(wěn)定，但產(chǎn)品線比較單一，市場(chǎng)占有率低下。

現(xiàn)在，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)生轉(zhuǎn)型，競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，客戶需求頻頻改變，公司目前的經(jīng)營(yíng)模式與生產(chǎn)規(guī)模早已無(wú)法滿足市場(chǎng)需求。公司面臨巨大挑戰(zhàn)：

如何制定市場(chǎng)營(yíng)銷策略？

如何應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻的價(jià)格戰(zhàn)？

如何控制龐大的成本支出？

如何解決現(xiàn)金短缺問(wèn)題？

如何制定投資策略？

如何選擇目標(biāo)客戶？

如何分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手？

如何擴(kuò)大產(chǎn)品的市場(chǎng)分額？

如何分析并獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)？

如何滿足股東不斷提升的期望？

市場(chǎng)走向變化莫測(cè)，競(jìng)爭(zhēng)勢(shì)必逾演逾烈……

三、 系統(tǒng)特色

所有業(yè)務(wù)操作均在系統(tǒng)上進(jìn)行，模擬實(shí)戰(zhàn)分8個(gè)周期，最多可以10個(gè)小組（公司），每個(gè)小組公司通常5人左右。前2個(gè)周期由老師帶領(lǐng)學(xué)員一起完成，重點(diǎn)熟悉規(guī)則流程和系統(tǒng)操作，后6個(gè)周期由各小組獨(dú)立運(yùn)作，各小組每個(gè)周期的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況由系統(tǒng)實(shí)時(shí)在線通過(guò)沙盤展示。

沙盤上展示出現(xiàn)金流量、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、固定設(shè)備、產(chǎn)品原料、客戶應(yīng)收帳款、銀行貸款、供應(yīng)商應(yīng)付帳款、工資、行政費(fèi)用、市場(chǎng)推廣、利息、貼息等企業(yè)運(yùn)營(yíng)指標(biāo)。如下圖示：

每個(gè)周期都要經(jīng)歷3個(gè)階段：

→ 制訂和實(shí)施商業(yè)計(jì)劃（包括采購(gòu)設(shè)備與原材料、雇傭員工、獲取貸款、研究對(duì)手、分析定價(jià)等等）

→ 參與市場(chǎng)競(jìng)標(biāo)，爭(zhēng)取客戶的訂單，編制該周期財(cái)務(wù)報(bào)表

→ 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，同時(shí)由老師進(jìn)行分析并引入新的財(cái)務(wù)或經(jīng)營(yíng)知識(shí)

到了模擬訓(xùn)練的最后，有的小組公司不得不宣告破產(chǎn)，有的小組公司依舊維持平庸的狀態(tài)，有的小組公司卻使總資產(chǎn)增長(zhǎng)200%。

四、沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬流程

五、 沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬系統(tǒng)收益

對(duì)個(gè)人：

熟悉各種財(cái)務(wù)知識(shí)與工具

提高預(yù)算的制定與控制能力

增進(jìn)與財(cái)務(wù)部門溝通的能力

全方位透視企業(yè)整體運(yùn)作

了解個(gè)人或部門行動(dòng)如何影響公司財(cái)務(wù)狀況

提高市場(chǎng)敏銳度與應(yīng)變能力

改變財(cái)務(wù)枯燥難懂的傳統(tǒng)看法

對(duì)企業(yè)：

普及財(cái)務(wù)知識(shí)，建立溝通平臺(tái)

幫助管理層貫徹成本控制等策略

提高各級(jí)主管制定與控制預(yù)算的能力

消除財(cái)務(wù)部與其他部門的溝通障礙

使員工認(rèn)識(shí)到自身工作對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)表現(xiàn)的影響

指導(dǎo)市場(chǎng)銷售等部門進(jìn)行財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)

提高員工經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)意識(shí)

六、 沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬系統(tǒng)功能介紹

(一) 系統(tǒng)整體功能

系統(tǒng)主要功能如下圖：

(二) 準(zhǔn)備事項(xiàng)

1. 沙盤模擬流程規(guī)則

2. 沙盤模擬各期市場(chǎng)訂單

3. 各小組成立自己的創(chuàng)業(yè)公司

小組人數(shù)可以根據(jù)實(shí)際情況增減，通常5人最佳。

(三) 日常業(yè)務(wù)

1. 市場(chǎng)訂單報(bào)價(jià)，獲取公司銷售業(yè)務(wù)

系統(tǒng)分黃色、藍(lán)色和綠色三個(gè)產(chǎn)品系列，根據(jù)市場(chǎng)訂單進(jìn)行報(bào)價(jià)競(jìng)爭(zhēng)。訂單競(jìng)價(jià)確認(rèn)在各小組報(bào)價(jià)單填報(bào)完畢后由老師統(tǒng)一操作，按照確定的競(jìng)價(jià)規(guī)則進(jìn)行。（詳后面老師操作部分）

2. 設(shè)備購(gòu)買，規(guī)劃公司生產(chǎn)能力

設(shè)備必須現(xiàn)金購(gòu)買，一臺(tái)設(shè)備配置一名操作員，支付工資。設(shè)備購(gòu)買當(dāng)月不能生產(chǎn)，下月才可生產(chǎn)交貨。

3. 銀行貸款業(yè)務(wù)。籌措公司資金

銀行貸款總額不能超過(guò)上期末股東權(quán)益，信用期統(tǒng)一90天，按20 倍數(shù)進(jìn)行計(jì)息，利息在貸款時(shí)一次性扣除。

特殊銀行貸款沒(méi)有條件限制，信用期統(tǒng)一90天，計(jì)息加倍，利息在貸款時(shí)一次性扣除。特殊銀行貸款在最后評(píng)比時(shí)會(huì)作參照。

4. 應(yīng)收賬款貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。籌措公司資金

應(yīng)收賬款貼現(xiàn)按照不同信用期進(jìn)行，按照20倍數(shù)計(jì)算貼現(xiàn)費(fèi)用，貼現(xiàn)費(fèi)用在貼現(xiàn)時(shí)一次性扣除。

5. 股東投資業(yè)務(wù)。籌措公司資金

股東增減投資均為現(xiàn)金，視同現(xiàn)金增減。

6. 訂單交貨業(yè)務(wù)。公司銷售業(yè)務(wù)完成，收入、成本確認(rèn)

訂單交貨業(yè)務(wù)在訂單競(jìng)價(jià)確認(rèn)完成后進(jìn)行操作，數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成。

(四) 期末處理

1. 沙盤期末結(jié)賬。系統(tǒng)自動(dòng)生成，直觀展示，一目了然

下期初實(shí)際可用現(xiàn)金，是本期末現(xiàn)金加上下期必定收回現(xiàn)金減去下期必定支出現(xiàn)金計(jì)算出來(lái)的，可以直觀反映下期經(jīng)營(yíng)初的公司現(xiàn)金狀況。 略加培訓(xùn)熟悉，通過(guò)這個(gè)沙盤，利潤(rùn)表和負(fù)債表就已經(jīng)出來(lái)了。

2. 沙盤期末成果報(bào)表。系統(tǒng)自動(dòng)生成，簡(jiǎn)化報(bào)告格式，便于非專業(yè)財(cái)務(wù)管理者理解

3. 沙盤期末預(yù)測(cè)計(jì)劃。所見即所得

系統(tǒng)首先展示上期末和本期末沙盤數(shù)據(jù)。本期末數(shù)據(jù)已經(jīng)對(duì)本期必會(huì)發(fā)生之業(yè)務(wù)做了處理（主要是收回應(yīng)收款，支付應(yīng)付款，支付相關(guān)固定費(fèi)用等）。

本期相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)計(jì)劃。主要包括：銷售預(yù)測(cè)，含收入、成本、應(yīng)收賬款和現(xiàn)金等；購(gòu)買設(shè)備預(yù)測(cè)，含固定資產(chǎn)和現(xiàn)金等；銀行貸款預(yù)測(cè)，含銀行貸款、利息和現(xiàn)金等；應(yīng)收賬款貼現(xiàn)預(yù)測(cè)，含應(yīng)收賬款、貼現(xiàn)費(fèi)用和現(xiàn)金等。 這邊預(yù)測(cè)后，沙盤上本期末相關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)變化！所見即所得！不行的話，再調(diào)整本期相關(guān)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)即可。如下圖示：

4. 小組互相評(píng)價(jià)打分。相互做顧問(wèn)，他山之石，可以攻玉

(五) 實(shí)時(shí)看板

這部分?jǐn)?shù)據(jù)、報(bào)表及圖示，均由系統(tǒng)自動(dòng)生成。各小組可以隨時(shí)查閱每個(gè)周期這些數(shù)據(jù)信息，作為自己經(jīng)營(yíng)管理決策的依據(jù)。

1. 訂單實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)

2. 沙盤實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)

3. 經(jīng)營(yíng)實(shí)時(shí)成果數(shù)據(jù)

4. 市場(chǎng)成交情況

5. 經(jīng)營(yíng)狀況全景展示

6. 預(yù)算實(shí)際對(duì)比數(shù)據(jù)

(六) 全局看板

這部分?jǐn)?shù)據(jù)、報(bào)表及圖示，均由系統(tǒng)自動(dòng)生成。各小組可以隨時(shí)查閱每個(gè)小組這些數(shù)據(jù)信息（市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)信息），作為自己經(jīng)營(yíng)管理決策的依據(jù)。

1. 各小組公司市場(chǎng)成交情況

2. 各小組公司經(jīng)營(yíng)狀況全景展示

3. 各小組公司預(yù)算實(shí)際情況對(duì)比

4. 各小組相互打分情況統(tǒng)計(jì)

(七) 老師操作

這部分功能業(yè)務(wù)，由老師統(tǒng)一進(jìn)行操作處理。主要有二個(gè)業(yè)務(wù)：一個(gè)是市場(chǎng)訂單報(bào)價(jià)集中競(jìng)價(jià)確認(rèn)；一個(gè)是每個(gè)周期全部業(yè)務(wù)結(jié)束確認(rèn)。

1. 各個(gè)周期訂單競(jìng)價(jià)確認(rèn)

2. 各個(gè)周期業(yè)務(wù)完成確認(rèn)。只有這個(gè)確認(rèn)完成后，各小組公司才可以開始下一個(gè)周期的相關(guān)業(yè)務(wù)操作

(八) 競(jìng)賽結(jié)果

系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)時(shí)顯示截止到當(dāng)前周期，各小組公司主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的排序情況。最后一個(gè)周期第8周期的排序情況，也就是最終的一個(gè)排序結(jié)果了。

股東權(quán)益指標(biāo)，反映股東回報(bào)情況！是衡量企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值收益的重要指標(biāo)。

下期可用現(xiàn)金指標(biāo)，反映企業(yè)現(xiàn)金狀況和短期償債能力，是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)。

銷售收入指標(biāo)，反映企業(yè)市場(chǎng)占有率的重要指標(biāo)。

總資產(chǎn)指標(biāo)，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模及占用資源的能力指標(biāo)。

七、 沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬系統(tǒng)應(yīng)用反饋

一開始，我覺(jué)得這只是一門財(cái)務(wù)演練，我自己那么多年就干這行，一切對(duì)我而言都很簡(jiǎn)單。可是后來(lái)，我發(fā)現(xiàn)與其說(shuō)這是財(cái)務(wù)演練，還不如說(shuō)是經(jīng)營(yíng)演練，我從這兩天中學(xué)到了很多財(cái)務(wù)以外的東西，定價(jià)、推廣、產(chǎn)品定位等等。”

--- 某企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)

“這不僅僅是個(gè)財(cái)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，更是一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的學(xué)習(xí)。通過(guò)講師分析財(cái)務(wù)工具與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)指標(biāo)的內(nèi)在聯(lián)系，訓(xùn)練了我們的商業(yè)敏銳度、數(shù)據(jù)分析能力。這不僅僅是管理人員應(yīng)該上的系統(tǒng)，而應(yīng)該是全員接受的系統(tǒng)。”

--- 某企業(yè)總經(jīng)理

行政等固定支出對(duì)財(cái)務(wù)表現(xiàn)的影響是非常顯著的。在損益表上體現(xiàn)為對(duì)凈利潤(rùn)的直接影響，固定支出增加，凈利潤(rùn)降低。在資產(chǎn)負(fù)債表上影響現(xiàn)金，固定支出增加，現(xiàn)金就減少；另外，通過(guò)對(duì)凈利潤(rùn)的負(fù)面影響，公司股權(quán)（價(jià)值）也會(huì)降低。在盈虧平衡點(diǎn)上也有負(fù)面影響，直接會(huì)對(duì)銷售增大壓力。

--- 某企業(yè)辦公室主任

原先在實(shí)際工作中，對(duì)會(huì)計(jì)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，我根本不懂上面的數(shù)據(jù)是怎么來(lái)的，相互之間有什么關(guān)聯(lián)，現(xiàn)在通過(guò)學(xué)習(xí)終于了解財(cái)務(wù)報(bào)表的基本框架。也明白為什么日常工作中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)費(fèi)用超支的現(xiàn)象。通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)工具，可以在進(jìn)行銷售預(yù)測(cè)的時(shí)候就先明確成本費(fèi)用大小，財(cái)務(wù)預(yù)算在制定決策時(shí)非常重要。

--- 某企業(yè)銷售經(jīng)理

第一次參加沙盤實(shí)戰(zhàn)，基本從管理角度理解了財(cái)務(wù)三大報(bào)表，掌握了財(cái)務(wù)分析的一些基本思路和方法！更重要的是與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了很好的溝通！2天時(shí)間在輕松愉快的做活動(dòng)的氣氛中學(xué)到了財(cái)務(wù)知識(shí)、技能！

小結(jié)：

據(jù)悉，勤哲Excel服務(wù)器是一家專注于企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與分析的信息化數(shù)字化解決方案提供商，主要提供各行業(yè)信息化解決方案，包括全面預(yù)算管理、管理報(bào)表分析、以及合并報(bào)表管理等等。勤哲Excel服務(wù)器是一款架構(gòu)先進(jìn)、具備高性能、可擴(kuò)展性強(qiáng)、實(shí)施周期短和靈活易用等特點(diǎn)的新一代信息化平臺(tái)。

免責(zé)聲明：市場(chǎng)有風(fēng)險(xiǎn)，選擇需謹(jǐn)慎！此文僅供參考，不作買賣依據(jù)。

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