記者張玫陳鋒北京報(bào)道

(資料圖片僅供參考)

卷入澤達(dá)易盛欺詐發(fā)行案“泥沼”的東興證券，近日收到證監(jiān)會(huì)的立案告知書(shū)，并披露了2022年報(bào)。

年報(bào)顯示，2022年?yáng)|興證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)收34.29億元，同比減少36.21%；歸母凈利潤(rùn)5.17億元，同比減少68.70%。

營(yíng)收、凈利雙降的東興證券，在年報(bào)披露次日，便收到了證監(jiān)會(huì)的立案告知書(shū)。立案告知書(shū)顯示，東興證券在2022年澤達(dá)易盛財(cái)務(wù)造假案中，涉嫌保薦、承銷及持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)。

《》記者發(fā)函并致電東興證券詢問(wèn)相關(guān)問(wèn)題，在通話問(wèn)及澤達(dá)易盛營(yíng)收、凈利潤(rùn)持續(xù)多年財(cái)務(wù)造假，券商是否有察覺(jué)時(shí)，東興證券相關(guān)工作人員表示：“沒(méi)有辦法直接回答你。”而關(guān)于采訪函中詢問(wèn)的內(nèi)容，該工作人員表示已經(jīng)收到采訪函，但截至發(fā)稿未收到具體回復(fù)。

營(yíng)收凈利雙降

東興證券年報(bào)披露，2022年，東興證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入34.29億元，同比減少36.21%；歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)5.17億元，同比減少68.70%；歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)5.05億元，同比減少69.35%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~113.75億元，同比增長(zhǎng)55.71%。

根據(jù)中證協(xié)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2022年證券行業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3949.73億元，同比下降21.38%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1423.01億元，同比下降25.54%。東興證券營(yíng)收、凈利潤(rùn)的降幅超過(guò)行業(yè)水平。

華金證券資深投資顧問(wèn)楊樹(shù)對(duì)《》記者表示，券商行業(yè)業(yè)績(jī)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及市場(chǎng)行情息息相關(guān)，2022年受疫情影響，國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)不確定性增加，經(jīng)營(yíng)環(huán)境不穩(wěn)定等因素導(dǎo)致市場(chǎng)整體環(huán)境欠佳，從而拖累整體權(quán)益市場(chǎng)表現(xiàn)，拖累經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和自營(yíng)業(yè)務(wù)，同時(shí)部分債券爆雷導(dǎo)致部分中小券商虧損。融資融券及股票質(zhì)押業(yè)務(wù)也有一定影響，部分券商股票質(zhì)押業(yè)務(wù)也計(jì)提了大量減值，這些是導(dǎo)致2022年券商業(yè)績(jī)欠佳的主要原因。

關(guān)于營(yíng)業(yè)收入大幅降低的原因，東興證券在年報(bào)中稱，主要是因?yàn)槭掷m(xù)費(fèi)及傭金凈收入、投資收益及公允價(jià)值變動(dòng)損益、其他業(yè)務(wù)收入等的降低。

同時(shí)，東興證券也迎來(lái)“降薪”潮。年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，公司2022年業(yè)務(wù)及管理費(fèi)為23.91億元，同比2021年的24.01億元減少0.38%。對(duì)此，東興證券表示，業(yè)務(wù)及管理費(fèi)下降的主要原因?yàn)槁毠ば匠隃p少。2022年?yáng)|興證券應(yīng)付職工薪酬為5.32億元，相比于2021年的6.95億元，大幅縮減了1.63億元。

此外，東興證券保薦質(zhì)量堪憂。2022年11月22日，在廣東證監(jiān)局下發(fā)的《廣東資本市場(chǎng)監(jiān)管動(dòng)態(tài)》(撤否項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)問(wèn)題通報(bào)專刊)中，東興證券成為唯一被點(diǎn)名的券商。文中提到，2021年以來(lái)，轄區(qū)內(nèi)東興證券近三年申報(bào)的5個(gè)項(xiàng)目全部以撤否告終，轄區(qū)2021年以來(lái)只有2個(gè)被否項(xiàng)目，均由該機(jī)構(gòu)保薦。

遭遇立案調(diào)查

3月31日晚間，東興證券發(fā)布《關(guān)于收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)立案告知書(shū)的公告》。

公告顯示，因東興證券在執(zhí)行澤達(dá)易盛(天津)科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項(xiàng)目中，涉嫌保薦、承銷及持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)東興證券立案。

據(jù)悉，澤達(dá)易盛于2020年6月23日在科創(chuàng)板上市，保薦機(jī)構(gòu)為東興證券，保薦承銷費(fèi)用為4252.52萬(wàn)元。

東興證券2022年11月16日發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)提示公告顯示，東興證券關(guān)注到澤達(dá)易盛收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》(處罰字[2022]164號(hào))，澤達(dá)易盛涉嫌欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)，可能因觸及重大違法類強(qiáng)制退市情形而被終止上市。

東興證券在公告中稱，作為澤達(dá)易盛首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的保薦機(jī)構(gòu)、主承銷商、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，自澤達(dá)易盛被立案調(diào)查以來(lái)，公司始終積極配合監(jiān)管部門相關(guān)工作。

東興證券還表示，公司將認(rèn)真反思，加強(qiáng)管理，持續(xù)提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量，切實(shí)履行好資本市場(chǎng)“看門人”的責(zé)任，提高履行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)使命能力。同時(shí)，公司將密切關(guān)注事件進(jìn)展，全面配合監(jiān)管部門相關(guān)工作，認(rèn)真做好澤達(dá)易盛的持續(xù)督導(dǎo)工作，嚴(yán)格督促澤達(dá)易盛做好相關(guān)信息披露。

令人“瞠目”的造假案

澤達(dá)易盛財(cái)務(wù)造假案是一起震動(dòng)資本市場(chǎng)的案件。3月31日夜間，“披星帶帽”的*ST澤達(dá)發(fā)布了《關(guān)于公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市的第十九次風(fēng)險(xiǎn)提示公告》。

公告顯示，澤達(dá)易盛及董事長(zhǎng)林應(yīng)因涉嫌信息披露違法違規(guī)，分別于2022年5月11日和2022年7月12日收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書(shū)》。

作為連續(xù)6年造假，第19次提醒退市風(fēng)險(xiǎn)的“造假大戶”，上市前的澤達(dá)易盛簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)是其“慣用技倆”，而上市后的澤達(dá)易盛依然維持著業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)全靠“編”的做法，繼續(xù)通過(guò)財(cái)務(wù)造假虛增營(yíng)業(yè)收入。

證監(jiān)會(huì)2022年11月19日發(fā)布的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》顯示，2016年至2019年，澤達(dá)易盛通過(guò)公司或全資子公司浙江金淳、蘇州澤達(dá)簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入3.42億元，虛增利潤(rùn)1.87億元。

剛上市時(shí)，由于業(yè)績(jī)“亮眼”，澤達(dá)易盛一度受到資金追捧。上市首日，澤達(dá)易盛暴漲312.42%。

上市后，2020年至2021年，澤達(dá)易盛累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入2.23億元，虛增利潤(rùn)1.1億元。

具體而言，2020年，澤達(dá)易盛及其全資子公司浙江金淳、杭州暢鴻簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入1.52億元，占當(dāng)期報(bào)告記載的營(yíng)業(yè)收入的59.51%；虛增利潤(rùn)8246.92萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額的88.97%。

2021年度，澤達(dá)易盛及其全資子公司杭州暢鴻“故技重施”，簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入7104.35萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告記載的營(yíng)業(yè)收入的21.59%；虛增利潤(rùn)2665.78萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額的56.23%。

2022年11月19日，澤達(dá)易盛發(fā)布了《關(guān)于公司股票將被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示暨停牌的提示性公告》，公告顯示，澤達(dá)易盛自2022年11月22日復(fù)牌之日實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，“澤達(dá)易盛”變更為“*ST澤達(dá)”。

根據(jù)公告，澤達(dá)易盛還存在業(yè)績(jī)下滑、委托理財(cái)投資本息無(wú)法收回、募集資金無(wú)法按期歸還、實(shí)際控制人股份被凍結(jié)、部分貸款逾期等風(fēng)險(xiǎn)。

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