新華財經(jīng)上海6月12日電 6月12日，深交所修訂并發(fā)布了《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第11號——信息披露工作考核》（簡稱《考核指引》），并向社會公開征求意見。本次征求意見的截止時間為2023年6月26日。

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本次修訂在保持原規(guī)則體系基本穩(wěn)定的同時，進一步提升規(guī)則科學(xué)性、有效性及可操作性，從以下四個方面進行修訂。

優(yōu)化考核機制 構(gòu)建科學(xué)評價體系

為使考核結(jié)果更好反映上市公司年報信息披露質(zhì)量和審查情況，《考核指引》將考核期間由上年5月1日至當(dāng)年4月30日調(diào)整為上年7月1日至當(dāng)年6月30日。同時，進一步明確信息披露考核范疇，并梳理整合規(guī)則條款，將考核內(nèi)容分為規(guī)范性及有效性兩個遞進層次，考核維度更加立體化，綜合反映上市公司信息披露質(zhì)量。此外，針對監(jiān)管實踐中上市公司因違法違規(guī)行為被證監(jiān)會行政處罰，且被深交所實施紀(jì)律處分或采取監(jiān)管措施的情形，完善并細化了“一事不二罰”原則。

調(diào)整加減分標(biāo)準(zhǔn) 適應(yīng)監(jiān)管新形勢

信息披露考核的加減分項目是反映信息披露質(zhì)量的重要依據(jù)，本次修訂首先將考核基準(zhǔn)分調(diào)整為80分，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合日常監(jiān)管面臨的新形勢和需解決的新問題，新增部分加減分項目。通過加分項引導(dǎo)公司常態(tài)化召開業(yè)績說明會、針對性加強投資者關(guān)系管理工作、參與共建良好市場生態(tài)，以及鼓勵上市公司創(chuàng)新信息披露形式，幫助投資者更簡明、直觀了解上市公司。

同時，對于上市公司部分信息披露違規(guī)情節(jié)雖未達到紀(jì)律處分標(biāo)準(zhǔn)，但可能對股票交易造成影響，損害投資者權(quán)益的情形，通過扣分項強化監(jiān)管。如上市公司通過互動易平臺、官網(wǎng)、公眾號或其他方式迎合市場熱點或者與市場熱點不當(dāng)關(guān)聯(lián)，故意夸大相關(guān)事項對公司生產(chǎn)、經(jīng)營、研發(fā)、銷售、發(fā)展等方面的影響，不當(dāng)影響公司股票及其衍生品種價格等行為，最高可扣六分。

完善負面清單 強化“一票否決”力度

本次修訂加大了負面清單的否決力度，并新增部分負面情形，通過負面清單對觸及相關(guān)情形公司的考核結(jié)果實行“一票否決”。

考慮到非標(biāo)審計意見及立案稽查事項對上市公司前期信息披露的真實性、準(zhǔn)確性以及完整性的影響，將年報審計報告及內(nèi)控審計報告被出具非標(biāo)意見的情況、處于立案稽查階段公司從考核不得為A調(diào)整為考核不高于C。考核不高于C的情形增加“考核期末公司股票在風(fēng)險警示板交易”“控股股東及其一致行動人持有的本公司股份超過80%被質(zhì)押”“公司董事會、監(jiān)事會或股東大會無法正常召開并形成有效決議”等對公司影響較大的負面事項。考核為D的情形新增“公司內(nèi)部控制被出具否定意見或無法表示意見”“考核期內(nèi)被本所公開譴責(zé)或累計兩次以上（含）通報批評” 等嚴(yán)重負面情形。

拓寬結(jié)果應(yīng)用 提升創(chuàng)優(yōu)驅(qū)動力

本次修訂通過強化信息披露考核結(jié)果應(yīng)用進一步提升上市公司規(guī)范發(fā)展意識和動力。一方面，加大對A類公司的服務(wù)支持力度，與注冊制下相關(guān)審核機制銜接，明確對于信息披露質(zhì)量較高的公司，并購重組、再融資審核可依據(jù)相關(guān)規(guī)定減少問詢輪次或不問詢；另一方面，強化合規(guī)督導(dǎo)，明確考核為D的公司原則上不開通信息披露直通車，要求公司實際控制人及董事、監(jiān)事、高級管理人員參加合規(guī)培訓(xùn)，推動提升信息披露質(zhì)量。

深交所相關(guān)負責(zé)人表示，接下來，深交所將牢牢把握“學(xué)思想、強黨性、重實踐、建新功”主題教育總要求，按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署，不斷完善基礎(chǔ)制度，加快構(gòu)建簡明、清晰、友好的制度規(guī)則體系，持續(xù)培育壯大反映高質(zhì)量發(fā)展的深市上市公司群體，進一步健全資本市場功能，提升資本市場運行質(zhì)效。

編輯：林鄭宏

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