4月19日，潤和軟件（300339）（300339，SZ）收到深交所2021年年報問詢函，要求公司對4月11日披露的《帶強調事項段的無保留意見涉及事項已消除的專項說明》進一步說明公司的整改措施是否得到充分實施，防范資金占用的制度是否健全有效。

此前，潤和軟件2020年度財務報表被出具帶強調事項段的無保留意見的審計報告，所涉事項為“2020年度控股股東對上市公司非經營性資金占用事項，表明了公司在資金管理、收付款的內部控制層面存在缺陷”。

截至4月19日午間收盤，潤和軟件報收16.10元/股，跌幅為0.86%。

要求報備前五大客戶、供應商及應收款欠款方相關信息

年報問詢函顯示，2021年，潤和軟件實現營業收入27.59億元，其中金融科技業務實現收入13.37億元、智能物聯業務實現收入9.17億元、智能能源信息化業務實現收入3.56億元。公司對前五大客戶銷售金額占總銷售比例為42.06%，其中對第一大客戶銷售占比為24.77%；對前五大供應商采購金額占總采購金額的40.73%，其中第一大供應商采購占比為23.14%。

對此，深交所要求潤和軟件分別列示金融科技、智能物聯、智能能源信息化業務前五大客戶的銷售收入及占各業務報告期內收入的比例情況，結合各業務主要客戶的歷史業務往來及合作情況，說明與前述主要客戶合作是否穩定，是否存在對單一客戶依賴的風險。

同時，潤和軟件要向深交所報備前述主要客戶的名稱、成立時間、注冊資本、主營業務、結算周期及方式、截至報告期末應收賬款余額、回款情況、前五名客戶是否發生重大變化及與公司是否存在關聯關系。

另外，潤和軟件需分別列示金融科技、智能物聯、智能能源信息化業務前五大供應商的采購金額及其占比，結合各業務向主要供應商采購的具體內容，以及合作情況，說明與供應商的合作是否穩定，是否存在對單一供應商依賴的風險。

同時，潤和軟件還要向深交所報備前述主要客戶的名稱、成立時間、注冊資本、主營業務、結算周期及方式、前五名供應商是否發生重大變化及與公司是否存在關聯關系。

據2021年年報，報告期末，潤和軟件應收賬款余額為11.00億元，較期初增長約13.3%。

深交所要求潤和軟件按金融科技、智能物聯、智能能源信息化業務類別分別列示應收賬款余額及較期初的變化情況，說明應收賬款余額與報告期內相關業務收入變化、信用政策、回款模式、實際回款情況等是否匹配；并分業務報備前五大應收款欠款方名稱，與公司、控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員關聯關系，應收款余額及賬期情況，應收賬款壞賬計提是否充分。

一收購公司凈利潤同比近腰斬

2021年年報問詢函顯示，報告期末，潤和軟件商譽余額9.77億元，主要為前期收購北京聯創智融信息技術有限公司（以下簡稱“聯創智融”）、北京捷科智誠科技有限公司（以下簡稱“捷科智誠”）形成。而報告期內，潤和軟件未對前述商譽計提減值。聯創智融報告期內實現凈利潤3493.2萬元，同比下降約48%。

對此，深交所要求潤和軟件補充說明對聯創智融、捷科智誠進行商譽減值測試的具體過程，包括但不限于主要假設、測試方法、參數選取依據、預測數據依據等，并說明相關假設、預測數據是否合理審慎。如涉及第三方評估機構出具評估報告，則補充披露相關評估報告。

深交所還要求潤和軟件結合聯創智融所處行業發展情況、報告期內業務開展情況、凈利潤下滑較大及原因等，進一步分析說明聯創智融商譽是否存在進一步減值的跡象。

另外，2021年，潤和軟件研發支出資本化金額為9562.2萬元，同比增長約40.7%，資本化研發支出占當期凈利潤比重54.26%，同比增長13.29個百分點，其中部分研發資本化項目尚在開發中。

對此，深交所要求潤和軟件結合報告期內研發資本化各項目的研發進度、應用情況、同行業可比公司情況等，說明報告期研發資本化金額是否準確，是否符合會計準則相關規定，研發投入資本化金額大幅提高的原因及合理性。

關鍵詞： 潤和軟件