2023年底到2024年初，越來越多的城市相繼出臺新政，企業(yè)向稅務(wù)局申報工資總額，由稅務(wù)局核定社保基數(shù)。

另外，部分城市如上海、北京，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)社會保險費(fèi)、住房公積金繳費(fèi)工資合并申報、數(shù)據(jù)互認(rèn)。

下面讓易小路帶你一起看下關(guān)于社保入稅和社保年度繳費(fèi)工資申報的超全指引吧~

01 什么是社保入稅？

簡要來說，社保入稅就是由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收社會保險費(fèi)及個人所得稅。稅局再分撥給社保和醫(yī)保局管理。這一政策早在2009年廣東地區(qū)就已經(jīng)試點(diǎn)實(shí)行。

02 為什么要社保入稅？

隨著社會老齡化現(xiàn)象加劇，養(yǎng)老金缺口逐步增大，而一些企業(yè)仍存在未按規(guī)定依法為員工繳納社保的行為。為了杜絕此類不規(guī)范繳納行為，同時避免社保部門無法及時、精準(zhǔn)地監(jiān)管企業(yè)發(fā)放工資情況，由征管手段更成熟的稅務(wù)部門統(tǒng)一征收社保、個稅，能更有效地核實(shí)繳費(fèi)人數(shù)與基數(shù)。

03 社保入稅的影響

與原有的社會保險費(fèi)征收制度相比，社保入稅有助于規(guī)范企業(yè)的社保繳費(fèi)行為，解決漏繳、少繳社保的問題。

短期來看，這提高了企業(yè)的合規(guī)成本；長期來看，這一舉措保障了社保的有效籌集，為社保全覆蓋、退休人員養(yǎng)老待遇提升有較大的正向促進(jìn)作用。

04 社保年度繳費(fèi)工資申報指引

一、申報路徑

1、電子稅務(wù)局

建議小于50人的企業(yè)使用

2、社保費(fèi)管理客戶端

無需下載客戶端；建議大于等于50人的企業(yè)使用，辦理起來更方便

二、電子稅務(wù)局操作步驟（以蘇州為例）

1、選擇企業(yè)業(yè)務(wù)，依次輸入用人單位識別號、法人/財務(wù)負(fù)責(zé)人/辦稅人員證件號碼、登錄密碼，點(diǎn)擊登錄；按照頁面提示完成驗(yàn)證，隨后進(jìn)入身份認(rèn)證界面。點(diǎn)擊獲取驗(yàn)證碼，輸入驗(yàn)證碼后點(diǎn)擊登錄。

2、點(diǎn)擊[我要辦稅]-[稅費(fèi)申報及繳納]-[社保費(fèi)申報]-[單位社保費(fèi)集成應(yīng)用]-[年度繳費(fèi)工資報]進(jìn)入申報主界面。

3、初始化完成后，主頁面展示職工數(shù)據(jù)。用人單位可手動填寫年繳費(fèi)工資，也可選擇導(dǎo)出表格至本地，修改工資后再導(dǎo)入。

4、確認(rèn)工資填寫無誤，全部勾選或部分勾選工資記錄；點(diǎn)擊[提交]按鈕，提交工資申報。

三、客戶端操作步驟（以蘇州為例）

1、點(diǎn)擊登錄，輸入密碼進(jìn)入社保費(fèi)管理客戶端主界面。

2、進(jìn)入[繳費(fèi)工資申報]-[年度繳費(fèi)工資申報] 界面，點(diǎn)擊“添加”按鈕，選擇“添加全部正常繳費(fèi)職工”。

3、填寫繳費(fèi)工資。添加職工信息后，錄入“新繳費(fèi)工資”。支持單個職工修改也可勾選全部職工批量修改，可直接按比率調(diào)整或按新固定金額填寫新繳費(fèi)工資。

4、確認(rèn)繳費(fèi)工資無誤后，選擇需要提交的數(shù)據(jù)行點(diǎn)擊“提交申報”按鈕或點(diǎn)擊“全量提交申報”按鈕；申報后，等待20秒或點(diǎn)擊“立即獲取”按鈕，自動引導(dǎo)進(jìn)入申報記錄頁面；點(diǎn)擊查看可查詢申報狀態(tài)明細(xì)。

05 熱點(diǎn)問答

HR小白：年度工資基數(shù)重要嗎？

易小路：對于計(jì)劃在當(dāng)?shù)刭I房、落戶的人來說，年度工資基數(shù)非常重要！它與個人的生活工作息息相關(guān)。

HR小白：年度工資基數(shù)包含哪些收入？

易小路：1、一般等于當(dāng)月所有工資收入；2、包括津貼、獎金、加班費(fèi)。

計(jì)算公式為：職工月平均工資收入=XX年度職工個人的工資總額/實(shí)際月數(shù)（≤12）

HR小白：集團(tuán)公司在各地都有法人實(shí)體，怎么一起申報年度工資基數(shù)？

易小路：登入各地的電子稅務(wù)局，或下載各地的社保費(fèi)管理客戶端，分開申報。

HR小白：那可以把員工統(tǒng)一在一個法人實(shí)體里申報工資和繳納社保嗎？

易小路：根據(jù)勞動法的規(guī)定，社保必須由簽訂勞動合同的法人實(shí)體繳納，不可代繳。

從2019年1月1號開始社保由稅務(wù)部門逐步開始征收，隨著社保入稅，合同簽訂主體、社保和個稅的繳納單位一致性稽查力度將會加大。

HR小白：這個新政讓我的工作量大大增加了。另外一些同事因?yàn)轫?xiàng)目支持必須要在異地辦公，但公司并沒有當(dāng)?shù)氐姆ㄈ酥黧w，他們的社保又該怎么辦呢? 或者員工更換法人主體，年度工資收入統(tǒng)計(jì)時又要增加計(jì)算工作量，真的太復(fù)雜了。

易小路：別急，易路來支招。

一、我們的服務(wù)：

社保服務(wù)&勞務(wù)外包

1、年度工資基數(shù)申報：

年度收入基數(shù)計(jì)算、申報

2、社保增減員和社保費(fèi)申報：

企業(yè)小庫社保開戶，業(yè)務(wù)經(jīng)辦和賬戶托管等服務(wù)

3、勞務(wù)外包：

無法開立小戶的企業(yè)，也可提供外包一體化綜合方案

二、我們的Saas平臺：

社保福利平臺

1、參保人檔案:

人員檔案信息統(tǒng)一管理

在繳明細(xì)

年度收入批量申報至稅局

2、繳費(fèi)測算:

月費(fèi)用測算

費(fèi)用批量報送至稅局

批量款至稅局及完稅憑證下載

易路，助力每一次改革

社保入稅已是大勢所趨。政策專業(yè)性強(qiáng)，地域差異大變化快，在合同/社保/個稅三統(tǒng)一趨勢下，人力資源服務(wù)交付挑戰(zhàn)也接踵而至。

易路致力于為中大型企業(yè)提供以全面薪酬為核心的人力資源數(shù)字化解決方案，對于此類改革能快速地進(jìn)行政策分析和系統(tǒng)調(diào)整，幫助HR部門提高薪社稅核算的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和管理效率。

免責(zé)聲明：市場有風(fēng)險，選擇需謹(jǐn)慎！此文僅供參考，不作買賣依據(jù)。

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